L’assurance vie est un placement qui permet de se constituer un capital, de le faire fructifier et de le transmettre à ses bénéficiaires. Elle offre aussi de nombreux avantages fiscaux, qui varient selon la durée du contrat, le type de rachat, le montant des versements et l’âge du souscripteur. Mais, comment optimiser sa fiscalité grâce à l’assurance vie ? Découvrez dans cet article quelques conseils pour profiter au mieux de ce placement.
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Profiter de l’abattement annuel
L’abattement annuel est une somme exonérée d’impôt sur le revenu lors d’un rachat partiel ou total sur un contrat d’assurance vie. Il est de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé.
Cet abattement annuel s’applique à la part des intérêts ou des plus-values générés par le contrat, et non au capital versé. De même, il se renouvelle chaque année, et peut se cumuler sur plusieurs contrats. Nous vous conseillons de profiter de cet abattement annuel pour effectuer des rachats réguliers et limiter la fiscalité de votre assurance vie.
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Choisir le prélèvement forfaitaire libératoire
Le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) est un mode d’imposition qui permet de payer un taux d’impôt fixe sur les intérêts ou les plus-values issus d’un rachat sur un contrat d’assurance vie. Il est de 35 % pour les contrats de moins de 4 ans, de 15 % pour les contrats de 4 à 8 ans, et de 7,5 % pour les contrats de plus de 8 ans.
A noter qu’il est plus avantageux que l’impôt sur le revenu, qui peut atteindre jusqu’à 45 % selon la tranche marginale d’imposition. L’idéal serait de choisir le PFL pour réduire la fiscalité de son assurance vie, sauf si l’on est dans une tranche d’imposition faible ou nulle.
Bénéficier de la réduction d’impôt
C’est un avantage fiscal qui permet de déduire de son impôt sur le revenu une partie des versements effectués sur un contrat d’assurance vie. Elle concerne les contrats dits « épargne handicap » ou « rente survie« . Ces derniers sont destinés aux personnes handicapées ou à leurs proches.
La réduction d’impôt est de 25 % des versements, dans la limite de 1 525 euros par an, majorée de 300 euros par enfant à charge ou 150 euros en cas de garde alternée. A savoir qu’elle est cumulable avec les autres avantages fiscaux de l’assurance vie. Elle est conseillée pour soutenir les personnes handicapées et réduire la fiscalité de leur assurance vie.
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Optimiser la transmission de son patrimoine
L’assurance vie est un outil privilégié pour transmettre son patrimoine à ses bénéficiaires, en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. En effet, les sommes versées sur un contrat d’assurance vie ne font pas partie de la succession, et échappent donc aux droits de succession. Elles sont soumises à un régime spécifique, qui varie selon l’âge du souscripteur au moment des versements, le lien de parenté avec les bénéficiaires, et le montant transmis.
Il est possible de transmettre jusqu’à 152 500 euros par bénéficiaire, sans payer aucun impôt avant 70 ans. De même, il est conseillé d’optimiser la transmission de son patrimoine en utilisant l’assurance vie, en diversifiant les bénéficiaires, en respectant les plafonds, et en rédigeant une clause bénéficiaire adaptée.
Voilà, vous connaissez maintenant les moyens d’optimiser sa fiscalité grâce à l’assurance vie.
